Платити податки потрібно всім?
Платники податків (тут ми ведемо мову про фізичних осіб) - це ті, хто володіє рухомим або нерухомим майном, вважається об'єктом оподаткування. А також ті, хто отримує будь-який дохід або матеріальну вигоду.
Тобто ті, кому ще не виповнилося 18 років, теж повинні платити податки?
Діти, які володіють майном, яке є об'єктом оподаткування, теж платники податків. Але за них податки платять батьки або законні представники.
Якщо неповнолітній офіційно працевлаштований, ПДФО за нього перераховує роботодавець.
Що таке ПДФО?
ПДФО (або прибутковий податок) - це податок на доходи фізичних осіб. Він сплачується з усіх доходів, які ви отримали.
Якщо ви офіційно працевлаштовані, роботодавець щомісяця відраховує від вашої зарплати 13% на користь держави. Це стандартна ставка, яка застосовується також для сплати податків з отриманих вами дивідендів, ренти (якщо ви здаєте внайми свою власність) і продажу майна.
У всіх випадках, крім отримання зарплати, вам потрібно буде вказати свої доходи в податковій декларації.
Чи завжди потрібно платити податок, якщо я продав квартиру або машину?
Не завжди. Якщо ви є власником більше трьох років, ПДФО при продажу майна не сплачується.
ПДФО доведеться заплатити, якщо ви продали рухоме або нерухоме майно (або обміняли своє житло на інше, що прирівнюється до його продажу), яке було у вас у власності менше трьох років.
При цьому майте на увазі: при продажу майна ви маєте право на податкове вирахування. Не оподатковується сума в мільйон рублів при продажу житла і 250 тисяч - під час продажу автомобіля. Розрахувати, яку суму вам доведеться сплатити, можна за допомогою онлайн-калькулятора.
Якщо ви продали майно дешевше, ніж купили (тобто, не отримали вигоду), податок не сплачується. Навіть якщо з моменту вступу у власність не минуло трьох років.
А чи вважається доходом виграш в лотерею?
Так, вважається. Якщо ви стали переможцем звичайної лотереї або виграли в казино, вам доведеться заплатити податок у розмірі 13% від суми виграшу мінус 4 000 рублів, не оподатковуваних податком. Тобто, якщо ви зірвали джекпот, але забули відзвітувати про це в декларації, вам загрожують неприємності.
За максимальною ставкою 35% оподатковується виграш в будь-якої рекламної акції. Правда, якщо його ринкова вартість менше 4 000 рублів, нічого платити не треба. Буває, що обов'язок по сплаті податку беруть на себе організатори акції.
Така ж - 35% - ставка на дохід від депозитів і вкладів у банку. Але і тут є свої тонкощі. Податок на прибуток з рублевого вкладу платити не треба, якщо річний відсоток не перевищує ставку рефінансування на початок року. Детальніше про це можна дізнатися в банку.
Як бути, якщо квартира дісталася мені у спадок?
У цьому випадку податок платити не треба. Так само як і в тому випадку, якщо квартиру або будь-яке інше майно вам подарував близький родич або член сім'ї.
Але в спадкуванні є і виключення. Податком обкладаються винагороди, які виплачені спадкоємцям авторів творів науки, мистецтва, літератури, винаходів, відкриттів і промислових зразків.
Який податок доведеться заплатити, якщо у мене є машина?
Власники транспортних засобів (ТЗ) платять транспортний податок. Його розмір залежить від кількості кінських сил в «залізному коні», регіону, де прописаний господар (в деяких областях і республіках є підвищувальні коефіцієнти), типу і вартості ТЗ.
Розрахунком суми щороку займається податкова інспекція.
Якщо ваш автомобіль викрали, транспортний податок платити не потрібно: не забудьте тільки оформити втрату офіційно, через правоохоронні органи.
Врахуйте: податком обкладається кожний транспортний засіб, що підлягає держреєстрації. Тобто велосипедисти можуть поки зітхнути вільно.
Чи багато потрібно платити власникам нерухомості?
Володарі нерухомості сплачують майновий податок. До об'єктів оподаткування належать будинки, квартири, кімнати, гаражі (або місце на стоянці), готові або недобудовані будівлі, а також комплекси будівель і споруд.
Довгий час розмір майнового податку залежав від інвентаризаційної вартості об'єкта. Це сума, яку визначає фахівець бюро технічної інвентаризації в залежності від площі, комунальних зручностей, року побудови. Як правило, інвентаризаційна вартість виходила значно нижчою за ринкову.
Але до Податкового кодексу внесли зміни. І тепер у багатьох регіонах податок обчислюють інакше: від 0, 1% до 2% від кадастрової вартості квартири з урахуванням податкових відрахувань і понижуючих коефіцієнтів. Суму, як і в випадку з ТЗ, розраховує податкова.
Чи є ще якісь податки для фізичних осіб?
Власники земельних ділянок (або ті, хто має право безстроково або довічно ними користуватися) сплачують земельний податок. Його ставка варіюється від 0, 025% до 1, 5% від кадастрової вартості землі: розмір визначають влади кожного регіону.
Фізичні особи можуть платити акциз, якщо вивозять або ввозять через митницю підакцизні товари (до них відноситься спирт, алкогольна та тютюнова продукція, транспортні засоби і так далі). Детальніше про це можна прочитати в статті 181 Податкового кодексу РФ.
Також є ще водний податок (якщо ви, припустимо, вирішили забезпечити свій будинок водою з пробурених вами артезіанської свердловини), збір за полювання і вилов риби (про це можна дізнатися докладніше в місцевому товаристві мисливців і рибалок).
Чи існують які-небудь податкові пільги?
Так. Наприклад, пенсіонери мають право скористатися пільгою на транспортний, майновий та земельний податок.
Список тих, хто має право на податкові пільги, досить великий. Детальніше про це можна дізнатися, наприклад, за цим посиланням.
Також ви можете спробувати отримати податкові відрахування: повернути частину податків у зв'язку з витратами на лікування, навчання і так далі. Повну інформацію про них можна прочитати тут.
Коли і як потрібно платити податки?
До 30 квітня платники податків повинні подати декларацію про доходи. ПДФО потрібно сплатити до 15 липня (в 2017-му ви будете платити за 2016 рік), транспортний податок - до 30 листопада, земельний і майновий податок - не пізніше 1 грудня.
Повідомлення про те, яку суму ви винні державі, податкова розсилає за місцем проживання. Також, що набагато зручніше, про податкову заборгованість можна дізнатися онлайн.
Що буде, якщо я не заплачу податки?
Якщо ви не задекларуєте свої доходи і не сплатите податки, вам загрожує великий штраф (від 20 до 40% від суми) плюс пені за кожний день прострочення. Якщо борг перевищить 300 тисяч рублів, покарання може бути більш суворим, аж до арешту.
Майте на увазі: інспектори можуть вимагати з вас податок тільки за три попередні роки. Також вони не можуть нараховувати пені за сумами, на які не висилалися повідомлення.
